淄博市行政执法监督办法
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淄博市行政执法监督办法
山东省淄博市人民政府
淄博市行政执法监督办法
淄博市人民政府令第77号
《淄博市行政执法监督办法》已经2010年12月31日市政府第44次常务会议讨论通过，现予发布，自2011年2月1日起施行。
市长 周清利
二○一一年一月十六日
淄博市行政执法监督办法
第一章总则
第一条为了防止和纠正违法或者不当的行政执法行为，保障和监督行政机关依法行使职权，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据有关法律、法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法所称行政执法监督，是指上级行政机关对下级行政机关，市、区县人民政府对所属行政执法机关及其行政执法人员以及行政执法机关对本机关、本系统行政执法人员的行政执法行为进行监督检查，对违法或者不当的行政执法行为依法进行处理的活动。
第三条本市行政区域内的行政执法监督活动适用本办法。
实行垂直管理和双重管理的行政执法机关的行政执法监督活动适用本办法。
行政复议、行政监察等法律、法规已有规定的，从其规定。
第四条市、区县政府法制部门负责本行政区域内行政执法监督工作的组织、协调和监督检查。
行政执法机关的法制机构负责本机关、本系统的行政执法监督工作。
第五条实施行政执法监督，应当对行政执法机关的行政执法资格及其实施的行政许可、行政处罚、行政确认、行政征收、行政强制、行政给付、行政裁决等行政执法行为进行全面监督。
第六条实施行政执法监督，应当遵循合法、公正、公开的原则，坚持有错必纠、违法必究，保障法律、法规和规章的正确实施，维护公民、法人或者其他组织的合法权益。
第七条公民、法人或者其他组织有权对行政执法机关及其行政执法人员的违法行为进行检举、控告和投诉，有关机关应当及时受理并作出处理。
第二章行政执法
第八条行政执法应当由同级政府确认并公布的具有行政执法主体资格的机构实施。
第九条行政执法机关应当在其法定职权范围内行使行政执法权。
第十条法律、法规授权具有管理公共事务职能的组织，应当在法定职权范围内行使行政执法权。
第十一条行政机关可以在其法定职责和权限范围内，依照法律、法规和规章的规定委托符合法定条件的组织实施行政执法行为。
委托机关应当对受委托组织实施的行政执法行为负责监督，并对该行为的后果承担法律责任。
受委托组织在委托范围内，以委托机关名义实施行政执法行为，不得再行委托其他组织或者个人实施行政执法行为。
第十二条行政机关应当与受委托组织签订委托书。委托书应当载明下列事项：
（一）委托机关和受委托组织的名称、地址；
（二）委托机关的执法依据；
（三）委托的执法事项和权限；
（四）其他应当载明的事项。
委托书应当由双方法定代表人签字并加盖公章。
第十三条行政机关委托执法的，应当向社会公告并报本级政府法制部门备案。
第十四条受委托组织应当在公告的职责和权限范围内依法实施行政执法行为，未经公告或者超越公告的职责和权限范围的行政执法行为无效。
第十五条行政执法机关应当根据法律、法规、规章的规定，制定流程清楚、要求具体的行政执法程序。
第十六条行政执法机关应当建立行政执法登记制度。对实施行政执法行为的行政执法人员、执法时间、地点、被检查对象、执法原由、执法结果等进行登记。
第十七条行政执法应当实行公开制度。除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私外，行政执法机关应当公开执法内容、执法依据、执法程序和执法结果。
第十八条行政执法实行持证上岗制度。行政执法人员执行公务时，应当出示有效的行政执法证件。
未取得行政执法资格证件的，不得从事行政执法活动。
使用国务院部门依据法律、行政法规的规定制发的行政执法证，应当由持证机关向本级政府法制部门备案，并向社会公布后,在本行政区域内依法使用;不备案的,不得作为合法有效的行政执法证件使用。
第十九条行政执法机关应当建立健全行政执法主体资格、投诉、回避、听证、罚缴分离、案卷评查、重大行政处罚决定备案、评议考核、责任追究、监督和专职法制员等制度。
第二十条两个或者两个以上行政执法机关对同一事项均认为本机关具有或者不具有法定管理职责、权限而发生争议的，应当报同级政府法制部门予以确定。政府法制部门将依法确定的意见报同级人民政府批准后，由相关部门执行。
第三章行政执法监督
第二十一条政府法制部门以及行政执法机关应当加强对行政执法行为的监督。
第二十二条行政执法监督的内容包括：
（一）行政执法主体资格是否合法；
（二）行政执法依据是否充分；
（三）具体行政行为是否合法、适当；
（四）行政执法登记、回避、听证、罚缴分离、案卷评查、重大行政处罚决定备案、评议考核、责任追究、投诉、监督等制度的建立和执行情况；
（五）对法律、法规、规章规定的有裁量幅度的条款进行细化、公布和执行情况；
（六）法定职责的履行情况;
（七）法律、法规、规章规定的其他情况。
第二十三条实施行政执法监督，可以采取下列方式：
（一）听取行政执法工作汇报；
（二）对行政执法情况实行现场监督、抽查或者暗访；
（三）对行政执法案卷进行检查、组织评查;
（四）对行政执法投诉、举报的案件进行调查处理；
（五）抽查、调阅行政执法案卷，走访调查相对人；
（六）对重大行政处罚决定进行备案审查；
（七）对行政执法责任制实施情况进行评议考核；
（八）法律、法规、规章规定的其他方式。
第二十四条公民、法人或者其他组织认为行政机关作出的具体行政行为违法或者不当，向有管辖权的政府法制部门或者行政执法机关投诉的，应当递交投诉书。公民递交投诉书确有困难的，可以口头或以其他方式投诉。
第二十五条政府法制部门或者行政执法机关对属于本机关管辖的投诉，应当予以受理；对不属于本机关管辖的，应当在5日内移送有管辖权的机关，并告知投诉人。
第二十六条政府法制部门应当每年对行政执法情况组织综合检查。检查前,应当制定检查方案,确定检查的目的、内容、方法步骤和要求，并通知被检查单位。
第二十七条行政执法监督人员实施行政执法监督检查时，应当出示市人民政府制发的行政执法监督证件。
第二十八条行政执法监督检查和调查时，可以询问有关行政执法人员，走访行政管理相对人、证人；调阅与被监督内容有关的文件、资料和案卷；对行政执法行为进行录音、录像。
第二十九条政府法制部门在实施监督检查时，行政执法机关及其执法人员应当予以配合，如实反映情况，提供有关资料。
第三十条监督检查结束后，应当形成行政执法监督意见。对检查中发现问题的，政府法制部门应当向被监督单位发出行政执法监督整改通知。
行政执法整改通知应当载明行政执法中存在的问题、整改意见、整改期限等。被监督单位应当按照整改通知的要求进行整改，并写出整改报告。
政府法制部门应当对被监督单位的整改情况进行复查。
第三十一条政府法制部门应当对行政执法监督检查情况进行通报，并向同级政府报告，监督检查结果作为依法行政考核的重要依据。
第四章奖惩
第三十二条市、区县人民政府及其工作部门对在行政执法和行政执法监督工作中做出突出成绩的单位和个人应当给予表彰奖励。
第三十三条有下列情形之一的，由政府法制部门责令其停止行政执法活动：
（一）不具备行政执法主体资格的；
（二）受委托执法组织未按规定备案或者未经同级政府公布的；
（三）受委托组织实施的行政执法行为超越职责和权限范围的；
（四）委托执法期限已满而未重新签订委托书的。
第三十四条有下列情形之一的，由政府法制部门责令限期改正；逾期拒不改正的，由同级政府确认无效或者予以撤销：
（一）超越法定职权作出行政执法行为的；
（二）无行政执法资格的人员实施行政执法行为的；
（三）违反法定程序作出行政执法行为的；
（四）实施行政执法行为没有法定依据的。
第三十五条有下列情形之一的，由政府法制部门责令改正，给予通报批评；对拒不改正的，由任免机关或者行政监察部门对主要负责人和直接责任人员依法给予行政处分：
（一）不履行法定职责的；
（二）向行政执法人员下达罚款、收费指标的；
（三）擅自设定或者实施行政处罚、行政许可、行政收费或者行政强制措施等行政管理项目的;
（四)重大行政处罚决定书不依法备案的;
（五)行政执法证件应当备案而不备案的。
第三十六条行政执法人员有下列行为之一的，由同级政府法制部门视情节轻重，给予通报批评、暂扣或者吊销行政执法证件；情节严重的，由任免机关或者行政监察部门依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）执行公务时不出示合法有效行政执法证件的；
（二）转借行政执法证件的；
（三）不依法履行职责，越权或者违反法定程序执法的；
（四）滥用职权、利用行政执法权力为单位和个人谋取私利的；
（五）不提供执法案卷、不配合查询和调查取证的；
（六）隐瞒事实真相、出具伪证或者隐匿、毁灭执法证据的；
（七）拒绝或者阻挠行政执法监督的；
（八）对控告、检举、申请行政复议及提起行政诉讼的当事人报复、陷害的；
（九）法律、法规、规章规定的其他违法行为。
第三十七条行政执法机关不按行政执法监督整改通知整改的，由政府法制部门提请本级政府作出下列决定：
（一）给予通报批评；
（二）撤销行政违法行为；
（三）对直接负责的主管人员和直接责任人给予行政处分。
第三十八条行政执法机关及执法人员有本办法第三十三条、三十四条、三十五条、三十六条规定情形之一的，根据情节轻重，取消行政执法年度先进评比资格，并在本年度依法行政考核中予以扣分。
第三十九条行政执法机关及其行政执法人员认为政府法制部门作出的处理决定违法或者不当的，可以向本级人民政府申请复核，复核机关自接到复核申请之日起30日内进行审查，作出处理决定。
第五章附则
第四十条行政执法机关对本机关、本系统行政执法人员的监督，根据本办法制定具体规定。
第四十一条本办法自2011年2月1日起施行。2000年10月20日市政府发布的《淄博市行政执法监督规定》同时废止。
避免在棉花采摘、交售、加工过程中混入异性纤维的暂行规定
国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、农业部、中华全国供销合作总社、国家质量监督检验检疫总局
避免在棉花采摘、交售、加工过程中混入异性纤维的暂行规定
（2002年10月14日国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、农业部、中华全国供销合作总社、国家质量监督检验检疫总局令第24号公布）
第一条 为提高我国棉花质量和棉纺织品出口竞争力，鼓励使用国产棉花，根据《棉花质量监督管理条例》、《棉花收购加工与市场管理暂行办法》等有关行政法规，制定本规定。
第二条 本规定适用于中华人民共和国境内所有从事棉花生产、经营活动的棉花生产者（含农民和棉花生产企业）、棉花经营者（含棉花收购、加工、销售）、纺织用棉企业。
第三条 异性纤维是指混入棉花中的非棉纤维，如化学纤维、丝、麻、毛发、塑料绳等。
第四条 农民和棉花生产企业在棉花生产过程中应遵守下列规定：
（一）采摘、晾晒、交售棉花时，应当戴棉布帽子，穿棉布服装；用棉布口袋盛装棉花；用棉绳、棉线绑扎棉袋口。禁止使用化纤编织袋等非棉布口袋盛装棉花；禁止使用有色的或非棉线绳扎棉袋口。
（二）晾晒籽棉时应当采取必要措施加强防护管理，防止混入异性纤维。
第五条 棉花收购企业应严格按棉花国家标准收购棉花并遵守下列规定：
（一）收购籽棉时应当对交售者籽棉盛装物、绑扎物进行检查，发现使用化纤编织袋、有色棉线或非棉线（绳）等物品的，应当拒绝收购。
（二）收购籽棉时发现籽棉中混有异性纤维、色纤维及其他危害性杂物的，应当责成交售者挑拣干净后收购；交售者拒绝挑拣或挑拣不干净的，可以拒绝收购或由收购者挑拣干净后根据异性纤维含量相应降价收购。
（三）已购进的籽棉，应当在上垛前组织人力进行检查，发现异性纤维应当予以排除。
（四）在籽棉收购、运输、存放等环节，应当采取必要措施防止混入异性纤维。
（五）应当为农民免费或以成本价提供盛装籽棉的棉布口袋及其他所需物品。
第六条 棉花加工企业应严格按棉花国家标准加工棉花并遵守下列规定：
（一）设立清理异性纤维的工序。加工籽棉前发现混有异性纤维、色纤维及其他危害性杂物的，须组织人力挑拣干净后加工。
（二）加强待加工籽棉的存放管理，采取必要措施防止混入异性纤维。
（三）对批量成包皮棉应当按照国家标准进行异性纤维检验，应当在棉花标识中明示“有、无或未发现”字样，并在检验证书上注明。
棉花加工企业收购籽棉的，同时应当遵守第五条的有关规定。
第七条 纺织用棉企业与供棉企业可以根据棉花中有、无混入异性纤维情况对棉花制定加价、降价、索赔、拒收和退货的规定。有关条款应当在双方签定的棉花购销合同中约定。
第八条 对违反本规定第五条第（一）、（二）、（三）项和第六条第（一）、（三）项的棉花收购、加工企业，按照《棉花质量监督管理条例》的有关规定处罚：
（一）棉花收购企业收购棉花，不按照国家标准和技术规范排除异性纤维和其他有害物质的，由棉花质量监督机构责令改正，可以处3万元以下的罚款；情节严重的，由质检机关提交原资格认定机关取消其棉花收购资格。
（二）棉花加工企业加工棉花，不按照国家标准分拣、排除异性纤维和其他有害物质的，由棉花质量监督机构责令改正，并可以根据情节轻重，处10万元以下的罚款；情节严重的，由质检机关提交原资格认定机关取消其棉花加工资格。
（三）棉花加工企业销售皮棉时未将棉花中异性纤维情况在外包装上标识或标识与实物不符的，由棉花质量监督机构责令改正，并可以根据情节轻重，处3万元以下的罚款。
第九条 产棉县、乡人民政府及其农业部门应当采取措施，利用多种方式引导和教育农民、棉花生产企业自觉遵守第四条的规定。
第十条 产棉区市、县、乡人民政府及省、市、县农业、纺织、供销、质量技术监督部门应依据本规定做好排除异性纤维的宣传、组织、引导和监督工作。
第十一条 农业发展银行对违反本规定收购及加工后的棉花中异性纤维含量较多且屡教不改的棉花收购、加工企业，可停止对其提供棉花收购贷款。
第十二条 本规定由国家发展计划委员会商有关部门解释。
第十三条 本规定自2002年10月30日起执行。
关于发布《上市公司股权激励管理办法》（试行）的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《上市公司股权激励管理办法》（试行）的通知
各上市公司：
为了贯彻落实《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号）和《国务院批转证监会〈关于提高上市公司质量意见〉的通知》（国发[2005]34号），进一步完善上市公司治理结构，促进上市公司规范运作与持续发展，现发布《上市公司股权激励管理办法》（试行）。已完成股权分置改革的上市公司，可遵照本办法的要求实施股权激励，建立健全激励与约束机制。
二○○五年十二月三十一日
上市公司股权激励管理办法（试行）
第一章 总则
第一条 为进一步促进上市公司建立、健全激励与约束机制，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称股权激励是指上市公司以本公司股票为标的，对其董事、监事、高级管理人员及其他员工进行的长期性激励。
上市公司以限制性股票、股票期权及法律、行政法规允许的其他方式实行股权激励计划的，适用本办法的规定。
第三条 上市公司实行的股权激励计划，应当符合法律、行政法规、本办法和公司章程的规定，有利于上市公司的持续发展，不得损害上市公司利益。
上市公司的董事、监事和高级管理人员在实行股权激励计划中应当诚实守信，勤勉尽责，维护公司和全体股东的利益。
第四条 上市公司实行股权激励计划，应当严格按照有关规定和本办法的要求履行信息披露义务。
第五条 为上市公司股权激励计划出具意见的专业机构，应当诚实守信、勤勉尽责，保证所出具的文件真实、准确、完整。
第六条 任何人不得利用股权激励计划进行内幕交易、操纵证券交易价格和进行证券欺诈活动。
第二章 一般规定
第七条 上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励计划：
（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
（二）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
（三）中国证监会认定的其他情形。
第八条 股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事。
下列人员不得成为激励对象：
（一）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
（二）最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；
（三）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。
股权激励计划经董事会审议通过后，上市公司监事会应当对激励对象名单予以核实，并将核实情况在股东大会上予以说明。
第九条 激励对象为董事、监事、高级管理人员的，上市公司应当建立绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件。
第十条 上市公司不得为激励对象依股权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
第十一条 拟实行股权激励计划的上市公司，可以根据本公司实际情况，通过以下方式解决标的股票来源：
（一）向激励对象发行股份；
（二）回购本公司股份；
（三）法律、行政法规允许的其他方式。
第十二条 上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。
非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票累计不得超过公司股本总额的1%。
本条第一款、第二款所称股本总额是指股东大会批准最近一次股权激励计划时公司已发行的股本总额。
第十三条 上市公司应当在股权激励计划中对下列事项做出明确规定或说明：
（一）股权激励计划的目的；
（二）激励对象的确定依据和范围；
（三）股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比；
（四）激励对象为董事、监事、高级管理人员的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；其他激励对象（各自或按适当分类）可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；
（五）股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期；
（六）限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或行权价格的确定方法；
（七）激励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核办法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；
（八）股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；
（九）公司授予权益及激励对象行权的程序；
（十）公司与激励对象各自的权利义务；
（十一）公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等事项时如何实施股权激励计划；
（十二）股权激励计划的变更、终止；
（十三）其他重要事项。
第十四条 上市公司发生本办法第七条规定的情形之一时，应当终止实施股权激励计划，不得向激励对象继续授予新的权益，激励对象根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使。
在股权激励计划实施过程中，激励对象出现本办法第八条规定的不得成为激励对象的情形的，上市公司不得继续授予其权益，其已获授但尚未行使的权益应当终止行使。
第十五条 激励对象转让其通过股权激励计划所得股票的，应当符合有关法律、行政法规及本办法的规定。
第三章 限制性股票
第十六条 本办法所称限制性股票是指激励对象按照股权激励计划规定的条件，从上市公司获得的一定数量的本公司股票。
第十七条 上市公司授予激励对象限制性股票，应当在股权激励计划中规定激励对象获授股票的业绩条件、禁售期限。
第十八条 上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格的，在下列期间内不得向激励对象授予股票：
（一）定期报告公布前30日；
（二）重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；
（三）其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。
第四章 股票期权
第十九条 本办法所称股票期权是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公司一定数量股份的权利。
激励对象可以其获授的股票期权在规定的期间内以预先确定的价格和条件购买上市公司一定数量的股份，也可以放弃该种权利。
第二十条 激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。
第二十一条 上市公司董事会可以根据股东大会审议批准的股票期权计划，决定一次性授出或分次授出股票期权，但累计授出的股票期权涉及的标的股票总额不得超过股票期权计划所涉及的标的股票总额。
第二十二条 股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年。
股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。
第二十三条 在股票期权有效期内，上市公司应当规定激励对象分期行权。
股票期权有效期过后，已授出但尚未行权的股票期权不得行权。
第二十四条 上市公司在授予激励对象股票期权时，应当确定行权价格或行权价格的确定方法。行权价格不应低于下列价格较高者：
（一）股权激励计划草案摘要公布前一个交易日的公司标的股票收盘价；
（二）股权激励计划草案摘要公布前30个交易日内的公司标的股票平均收盘价。
第二十五条 上市公司因标的股票除权、除息或其他原因需要调整行权价格或股票期权数量的，可以按照股票期权计划规定的原则和方式进行调整。
上市公司依据前款调整行权价格或股票期权数量的，应当由董事会做出决议并经股东大会审议批准，或者由股东大会授权董事会决定。
律师应当就上述调整是否符合本办法、公司章程和股票期权计划的规定向董事会出具专业意见。
第二十六条 上市公司在下列期间内不得向激励对象授予股票期权：
（一）定期报告公布前30日；
（二）重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；
（三）其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。
第二十七条 激励对象应当在上市公司定期报告公布后第2个交易日，至下一次定期报告公布前10个交易日内行权，但不得在下列期间内行权：
（一）重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日；
（二）其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。
第五章 实施程序和信息披露
第二十八条 上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责拟定股权激励计划草案。薪酬与考核委员会应当建立完善的议事规则，其拟订的股权激励计划草案应当提交董事会审议。
第二十九条 独立董事应当就股权激励计划是否有利于上市公司的持续发展，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益发表独立意见。
第三十条 上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的2个交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。
股权激励计划草案摘要至少应当包括本办法第十三条第（一）至（八）项、第（十二）项的内容。
第三十一条 上市公司应当聘请律师对股权激励计划出具法律意见书，至少对以下事项发表专业意见：
（一）股权激励计划是否符合本办法的规定；
（二）股权激励计划是否已经履行了法定程序；
（三）上市公司是否已经履行了信息披露义务；
（四）股权激励计划是否存在明显损害上市公司及全体股东利益和违反有关法律、行政法规的情形；
（五）其他应当说明的事项。
第三十二条 上市公司董事会下设的薪酬与考核委员会认为必要时，可以要求上市公司聘请独立财务顾问，对股权激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见。
独立财务顾问应当出具独立财务顾问报告，至少对以下事项发表专业意见：
（一）股权激励计划是否符合本办法的规定；
（二）公司实行股权激励计划的可行性；
（三）对激励对象范围和资格的核查意见；
（四）对股权激励计划权益授出额度的核查意见；
（五）公司实施股权激励计划的财务测算；
（六）公司实施股权激励计划对上市公司持续经营能力、股东权益的影响；
（七）对上市公司是否为激励对象提供任何形式的财务资助的核查意见；
（八）股权激励计划是否存在明显损害上市公司及全体股东利益的情形；
（九）上市公司绩效考核体系和考核办法的合理性；
（十）其他应当说明的事项。
第三十三条 董事会审议通过股权激励计划后，上市公司应将有关材料报中国证监会备案，同时抄报证券交易所及公司所在地证监局。
上市公司股权激励计划备案材料应当包括以下文件：
（一）董事会决议；
（二）股权激励计划；
（三）法律意见书；
（四）聘请独立财务顾问的，独立财务顾问报告；
（五）上市公司实行股权激励计划依照规定需要取得有关部门批准的，有关批复文件；
（六）中国证监会要求报送的其他文件。
第三十四条 中国证监会自收到完整的股权激励计划备案申请材料之日起20个工作日内未提出异议的，上市公司可以发出召开股东大会的通知，审议并实施股权激励计划。在上述期限内，中国证监会提出异议的，上市公司不得发出召开股东大会的通知审议及实施该计划。
第三十五条 上市公司在发出召开股东大会通知时，应当同时公告法律意见书；聘请独立财务顾问的，还应当同时公告独立财务顾问报告。
第三十六条 独立董事应当就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权。
第三十七条 股东大会应当对股权激励计划中的如下内容进行表决：
（一）股权激励计划所涉及的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源和数量；
（二）激励对象的确定依据和范围；
（三）股权激励计划中董事、监事各自被授予的权益数额或权益数额的确定方法；高级管理人员和其他激励对象（各自或按适当分类）被授予的权益数额或权益数额的确定方法；
（四）股权激励计划的有效期、标的股票禁售期；
（五）激励对象获授权益、行权的条件；
（六）限制性股票的授予价格或授予价格的确定方法，股票期权的行权价格或行权价格的确定方法；
（七）股权激励计划涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格及行权价格的调整方法和程序；
（八）股权激励计划的变更、终止；
（九）对董事会办理有关股权激励计划相关事宜的授权；
（十）其他需要股东大会表决的事项。
股东大会就上述事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
第三十八条 股权激励计划经股东大会审议通过后，上市公司应当持相关文件到证券交易所办理信息披露事宜，到证券登记结算机构办理有关登记结算事宜。
第三十九条 上市公司应当按照证券登记结算机构的业务规则，在证券登记结算机构开设证券账户，用于股权激励计划的实施。
尚未行权的股票期权，以及不得转让的标的股票，应当予以锁定。
第四十条 激励对象的股票期权的行权申请以及限制性股票的锁定和解锁，经董事会或董事会授权的机构确认后，上市公司应当向证券交易所提出行权申请，经证券交易所确认后，由证券登记结算机构办理登记结算事宜。
已行权的股票期权应当及时注销。
第四十一条 除非得到股东大会明确授权，上市公司变更股权激励计划中本办法第三十七条所列事项的，应当提交股东大会审议批准。
第四十二条 上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，包括：
（一）报告期内激励对象的范围；
（二）报告期内授出、行使和失效的权益总额；
（三）至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额；
（四）报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以及经调整后的最新授予价格与行权价格；
（五）董事、监事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况；
（六）因激励对象行权所引起的股本变动情况；
（七）股权激励的会计处理方法。
第四十三条 上市公司应当按照有关规定在财务报告中披露股权激励的会计处理。
第四十四条 证券交易所应当在其业务规则中明确股权激励计划所涉及的信息披露要求。
第四十五条 证券登记结算机构应当在其业务规则中明确股权激励计划所涉及的登记结算业务的办理要求。
第六章 监管和处罚
第四十六条 上市公司的财务会计文件有虚假记载的，负有责任的激励对象自该财务会计文件公告之日起12个月内由股权激励计划所获得的全部利益应当返还给公司。
第四十七条 上市公司不符合本办法的规定实行股权激励计划的，中国证监会责令其改正，对公司及相关责任人依法予以处罚；在责令改正期间，中国证监会不受理该公司的申请文件。
第四十八条 上市公司未按照本办法及其他相关规定披露股权激励计划相关信息或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会责令其改正，对公司及相关责任人依法予以处罚。
第四十九条 利用股权激励计划虚构业绩、操纵市场或者进行内幕交易，获取不正当利益的，中国证监会依法没收违法所得，对相关责任人员采取市场禁入等措施；构成犯罪的，移交司法机关依法查处。
第五十条 为上市公司股权激励计划出具意见的相关专业机构未履行勤勉尽责义务，所发表的专业意见存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会对相关专业机构及签字人员采取监管谈话、出具警示函、责令整改等措施，并移交相关专业机构主管部门处理；情节严重的，处以警告、罚款等处罚；构成证券违法行为的，依法追究法律责任。
第七章 附则
第五十一条 本办法下列用语具有如下含义：
高级管理人员：指上市公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
标的股票：指根据股权激励计划，激励对象有权获授或购买的上市公司股票。
权益：指激励对象根据股权激励计划获得的上市公司股票、股票期权。
授权日：指上市公司向激励对象授予股票期权的日期。授权日必须为交易日。
行权：指激励对象根据股票期权激励计划，在规定的期间内以预先确定的价格和条件购买上市公司股份的行为。
可行权日：指激励对象可以开始行权的日期。可行权日必须为交易日。
行权价格：上市公司向激励对象授予股票期权时所确定的、激励对象购买上市公司股份的价格。
授予价格：上市公司向激励对象授予限制性股票时所确定的、激励对象获得上市公司股份的价格。
本办法所称的“超过”、“少于”不含本数。
第五十二条 本办法适用于股票在上海、深圳证券交易所上市的公司。
第五十三条 本办法自2006年1月1日起施行。
